關(guān)于新三板與港交所合作的10個(gè)問(wèn)題 股轉這樣回答

挖貝網(wǎng)訊 4月21日消息，今日下午，全國股轉公司與港交所在京簽署合作諒解備忘錄，意味著(zhù)“新三板+H股”模式正式落地。

全國股轉公司在其官方公眾號上對于新三板與港交所合作相關(guān)的10個(gè)問(wèn)題作出解答。

以下為全國股轉公司原文：

全國股轉公司就與香港交易所簽署合作諒解備忘錄相關(guān)事宜答記者問(wèn)

一、為什么全國股轉公司與香港交易所簽署《備忘錄》？

當前中國特色社會(huì )主義進(jìn)入新時(shí)代，正在推動(dòng)形成全面開(kāi)放新格局，以高水平開(kāi)放促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。全國股轉系統要緊緊圍繞國家對外開(kāi)放戰略，按照市場(chǎng)化、法治化、國際化的方向扎實(shí)推進(jìn)改革，切實(shí)提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的能力。全國股轉系統部分掛牌公司提出京港兩地掛牌融資的迫切需求，參照滬深上市公司到境外發(fā)行股票并在香港聯(lián)交所上市的成熟做法，全國股轉公司與香港交易所簽署《合作諒解備忘錄》（簡(jiǎn)稱(chēng)“《備忘錄》”），為落實(shí)推動(dòng)兩地掛牌建立了基礎性的合作框架。

二、《備忘錄》的主要內容是什么？

《備忘錄》的簽署打通了全國股轉系統與境外市場(chǎng)的聯(lián)系渠道，開(kāi)辟了全國股轉系統對外開(kāi)放的可行路徑。全國股轉公司與香港交易所將在《備忘錄》框架下加強溝通對接，建立監管協(xié)作安排，充分發(fā)揮交易所一線(xiàn)監管職責，切實(shí)保護兩地投資者合法權益。根據《備忘錄》，雙方可以以多種方式開(kāi)展人員交流合作，全國股轉公司可籍此學(xué)習境外發(fā)達資本市場(chǎng)的先進(jìn)理念和成功經(jīng)驗，不斷完善市場(chǎng)功能。

三、《備忘錄》的簽署對掛牌公司有何影響?

根據《備忘錄》，掛牌公司可以到境外發(fā)行股票并在香港聯(lián)交所上市（簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)行H股”），無(wú)需在全國股轉系統終止掛牌。掛牌公司可以結合自身業(yè)務(wù)發(fā)展規劃，充分利用境內外兩個(gè)市場(chǎng)進(jìn)行資本運作，實(shí)現與境外資本的對接。

四、全國股轉公司對掛牌公司申請發(fā)行H股是否設置特別條件？

掛牌公司發(fā)行H股應當遵守《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定》及中國證監會(huì )相關(guān)規定。全國股轉公司不設前置審查程序及特別條件。

五、掛牌公司申請發(fā)行H股是否存在特別披露事項及暫停轉讓要求？

掛牌公司申請發(fā)行H股，應當按照《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》的相關(guān)要求，在全國股轉系統指定信息披露平臺及時(shí)披露相關(guān)重大信息，包括董事會(huì )決議、股東大會(huì )決議、中國證監會(huì )受理申請材料、向香港聯(lián)交所提交申請材料、中國證監會(huì )核準情況、香港聯(lián)交所聆訊情況、刊發(fā)招股說(shuō)明書(shū)、完成股票發(fā)行和上市及其他對股票轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息。

掛牌公司在籌劃申請發(fā)行H股期間應當履行信息保密義務(wù)，原則上無(wú)需申請暫停轉讓。掛牌公司如存在《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則（試行）》4.4.1條第（一）項、第（二）項規定情形的，應當及時(shí)申請暫停轉讓?zhuān)敝涟匆幎ㄅ痘蛳嚓P(guān)情形消除后恢復轉讓。

六、掛牌公司申請發(fā)行H股是否應當修訂公司章程？

掛牌公司申請發(fā)行H股應當按照中國證監會(huì )、全國股轉系統及香港聯(lián)交所的相關(guān)規定，修訂公司章程。

七、發(fā)行H股的掛牌公司應當如何履行信息披露義務(wù)？

為維護市場(chǎng)公平，確保兩地投資者享有同等的信息知情權，發(fā)行H股的掛牌公司在香港聯(lián)交所披露的文件應當在全國股轉系統指定信息披露平臺同步披露。

八、申請發(fā)行H股的掛牌公司在境內披露的會(huì )計信息應當如何運用會(huì )計政策及會(huì )計估計？

申請發(fā)行H股的掛牌公司應當參照《企業(yè)會(huì )計準則解釋第2號》關(guān)于同時(shí)發(fā)行A股與H股的上市公司運用會(huì )計政策及會(huì )計估計的相關(guān)規定。因會(huì )計處理不同導致兩地信息披露產(chǎn)生差異的，掛牌公司應當在全國股轉系統指定信息披露平臺予以披露并解釋說(shuō)明。

九、主辦券商應當如何履行督導職責？

主辦券商應當依據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則（試行）》等相關(guān)規定對掛牌公司履行持續督導職責，對于掛牌公司根據香港聯(lián)交所規則要求披露的信息，主辦券商應當督導掛牌公司在全國股轉系統指定信息披露平臺同步披露，并對前述披露文件內容的一致性進(jìn)行審查。

十、后續全國股轉公司如何進(jìn)一步落實(shí)兩地掛牌相關(guān)工作？

下一步，全國股轉公司和香港交易所將深化合作，就雙方監管合作、數據交換，以及發(fā)行H股的掛牌公司的信息披露等方面建立相關(guān)安排。全國股轉公司將與香港交易所保持充分溝通，及時(shí)協(xié)商解決相關(guān)問(wèn)題。